2015년 강진군도서관 부분감사 결과

감사기간 : 2015. 11. 24. ∼ 11. 25.(2일간)

대상기간 : 2013. 12. 1. ∼ 2015. 11. 25(2년간)

지적사항 : 5건

▪ 시정 2건, 주의 3건

감사유공 공무원 표창 : 1명(훈격 : 군수)

▪ 대 상 자 : 실무원 김성탄

	강 진 군 (기획홍보실)

강진군도서관 부분감사 결과

1. 처분요구 실적 : 5건

○ 시정 2건, 주의 3건

2. 지적사항 목록

(단위:천원)

연번	건 명	행정상 조치		재정상 조치	비고
		시정	주의
계	5건	2	3
1	통장 이자수입 미 불입	○
2	연말예산 몰아쓰기 집행		○
3	청백-e시스템 모니터링 조치 소홀	○
4	예산집행과목 집행 부적정		○
5	법인신용카드 사용 및 관리 소홀		○

지적사항 요약

1. 통장 이자수입 미 불입

○ 지방재정법 제65조(지난 회계연도 수입과 지출금의 반납)의 규정에 의하면 출납이 완결된 회계연도에 속하는 수입 또는 예산 외의 수입은 모두 회계연도의 세입에 편입토록 하여야 함에도 18건, 41,310원 이자수입을 감사일 현재까지 불입치 않고 있음.

2. 연말 예산 몰아쓰기 집행

○ 지방자치단체 세출예산 집행기준에 의하면 연초에 수립한 집행계획을 분기별로 재검토하여 연말에 몰아서 지출하는 사례가 발생하지 않도록 유의토록 하였음에도 4건, 1,815,540원을 연말에 몰아서 지출함.

3. 청백-e시스템 모니터링 조치 소홀

○ 청백-e시스템 모니터링 결과를 담당자가 확인하여 조치 후 관리자는 조치내역에 대한 검토 및 승인/반려 처리를 하여야 하나,

○ 모니터링 11건에 대해 감사일 현재까지 조치 및 승인을 받지 않는 등 청백-e시스템 상시모니터링 조치를 소홀히 한 사실이 있음.

4. 예산집행과목 집행 부적정

○ 지방자치단체 예산편성 및 운영지침에 의거 전기안전관리대행, 방역수수료 등 소규모 용역에 대해서는 성격상 사무관리비(일반수용비)에서 집행하여야 함에도 공공운영비로 집행한 사실이 있음.

5. 법인신용카드 사용 및 관리 소홀

○ 지방자치단체 세출예산 집행기준에 의거 신용카드 발급 시에는 신용카드 발급대장을 작성․비치하여야 하며, 현금영수증카드 사용 시 사용대장을 작성․비치하여야 함.

○ 도서관에서는 신용카드 발급대장 및 현금영수증카드 사용대장을 작성 비치하지 않는 등 신용카드 사용 및 관리에 소홀히 한 사실이 있음.